Сущность кредитоспособности

Развитие нашей страны в условиях развития рыночных форм хозяйственных отношений дало толчок для процветания кредитных организаций. В числе прочих видов оказываемых услуг одним из ключевых видов деятельности кредитных организаций является кредитование организаций с различными формами собственности.

Заемные средства служат одним из основных источников пополнения денежных запасов организации. Однако получить кредит на развитие деятельности предприятия или на поддержание устойчивости организации не так просто. Организация должна быть в состоянии вернуть заемные средства, причем сделать это своевременно и в полном объеме. Способность организации вернуть кредит на условиях кредитора и есть суть кредитоспособности организации.

Понятие «кредитоспособности»

«Кредитоспособность» как экономическое понятие находится в тесном соприкосновении с понятием «платежеспособность». Конкретная цель анализа открывает разные грани этих понятий. В одной ситуации понятие «платежеспособности» более обобщенное в сравнении с «кредитоспособностью», в другой – будет частью кредитоспособности, характеризующее ликвидность организации.

Кредитоспособность организации – это возможность и желание заемщика (организации) в условиях нестабильности внешней среды своевременно и в полном объеме возвратить кредитору (банк, организация-партнер) заемные средства в соответствии с согласованными условиями заключенного договора.

Обладание полной информации о платежеспособности организации одинаково полезно и для заемщика, и для кредитора. Заемщик, обладая этими ценными сведениями, сможет рассчитать посильную для себя сумму займа и грамотно распределить ее для дальнейшего развития бизнеса. Кредитор, в свою очередь, зная уровень кредитоспособности заемщика, сможет определить степень риска, и, соответственно, минимизировать возможные потери вследствие несвоевременной выплаты заемщиком долга, либо неоплатой кредита.

Критерии кредитоспособности

Оценить кредитоспособность предприятия для анализа целесообразности выдачи кредита можно, используя следующие критерии:

• репутация предприятия как заемщика (оценка выплат предприятия по предыдущим займам, возраст организации, оценка деловых связей и партнеров);
• финансовое состояние организации (оценка вероятности возврата кредита, величины уставного капитала и т.д.);
• экономическая и политическая ситуация в стране (оценка деятельности организации со стороны возможности в текущих условиях самостоятельно заработать денежные средства для возврата кредита);
• наличие резервных источников поступления денежных ресурсов.

Немаловажно также для кредитной организации при оценке потенциального заемщика оценить и уровень прибыли от предполагаемой сделки. Прибыль должна соответствовать уровню риска.

Набор вышеперечисленных критериев не является исчерпывающим. Любая, даже небольшая кредитная организация имеет свой перечень критериев, каждый из которых в конечном счете поможет определить степень риска не возврата кредита.

Методика оценки кредитоспособности организации

Основными элементами методики проведения оценки кредитоспособности организации являются:

• анализ финансово-хозяйственной деятельности организации;
• анализ личностных и профессиональных качеств руководства организации.

При оценке финансовой деятельности используют основные экономические параметры:

• ликвидность;
• рентабельность;
• наличие собственных средств.

При оценке руководства организации в расчет берутся образование, профессиональный опыт, семейное положение, личное финансовое состояние, психологические качества, а также моральные качества.

Значение кредитоспособности

Кредитоспособность предприятия состоит из целого комплекса элементов. Она одинаково важна и для кредиторов, и для самих предприятий, так как основывается на текущем финансовом состоянии организации. Даже для самой крупной организации заемные средства играют большую роль в развитии, для малых же организаций кредиты зачастую пополняют недостаточные оборотные средства.

Таким образом, к проведению оценки кредитоспособности следует подходить предметно, основываясь не только на числовых показателях деятельности предприятия, но и на других факторах. Доверить проведение такой оценки лучше всего квалифицированным аналитикам.

Следует отметить, что сложность при оценке кредитоспособности обусловлена применением различных подходов к этой задаче. Зависят они как от особенностей предприятий-заемщиков, так и от целей конкретного кредитора. Тем не менее, разные методы в оценке кредитоспособности только дополняют друг друга, поэтому и применять их целесообразно только в комплексе. Это, в свою очередь, побуждает кредитора проводить оценку не только платежеспособности предприятия-заемщика на момент сделки, но и прогнозировать его финансовую устойчивость в дальнейшей перспективе.